Ответ — да, действительно, необходимо оплатить налог с дохода при продаже автомобиля, но только в том случае, если этот доход, действительно, образуется. Обращаем Ваше внимание, что если автомобиль является вашей собственностью, то при его продаже, он признается объектом обложения НДФЛ (налог с дохода физического лица). При этом существует фиксированная ставка НДФЛ — 13%. Однако платить данный налог необходимо именно с дохода от продажи автомобиля, т.е. с разницы между той ценой, за которую Вы продали свой автомобиль, и той ценой, за которую Вы свой автомобиль купили. Соответственно, если компания выкупает авто в аресте у приставов, то естественно, что по сделке у вас дохода нет.
- Расчет налога
- Нужно ли платить НДФЛ при продаже автомобиля, находящийся в собственности менее 3-х лет?
- Возникает ли у водителя обязанность по уплате НДФЛ при продаже автомобиля, находящийся в собственности более 3-х лет?
- Если НДФЛ составляет 0 рублей, нужно ли подавать декларацию в налоговую инспекцию?
- Кто должен подавать налоговую декларацию?
Расчет налога
Позвольте пояснить Вам расчет налога с дохода от продажи Вашего автомобиля на примерах:
- Вы приобрели свой автомобиль за 300 000 рублей, а продали его за 400 000 рублей.
- Ваш доход составит 100 000 рублей.
- Теперь посчитаем сумму Вашего налога: (100 000*13%), которая составит 13 000 рублей.
Или рассмотрим другой вариант расчета.
- Вы приобрели автомобиль за 400 000 рублей, а продали его за 300 000 рублей.
- Ваш доход составит минус 100 000 рублей.
- Доход в этом случае, не образуется, и оплачивать налог с дохода не придется.
Нужно ли платить НДФЛ при продаже автомобиля, находящийся в собственности менее 3-х лет?
Ответ — да. Поясню – почему: налоговая база для начисления НДФЛ равна цене продажи автомобиля, если он находится в собственности менее 3-х лет. Однако, Вы имеете право уменьшить эту базу на налоговой вычет. Существует 2 варианта уменьшения налоговой базы.
Первый вариант:
- Уменьшить налоговую базу на сумму 125 000 руб. Позвольте пояснить Вам этот расчет на данном примере:
- Вы продаете автомобиль за 400 000 рублей
- Расчет НДФЛ: (400 000 – 125 000)*13% = 35 750 рублей.
Второй вариант:
- Уменьшить налоговую базу на сумму израсходованную, т.е. на сумму приобретение автомобиля, соответственно, при наличии документов на покупку автомобиля (справка-счет, договор купли-продажи и т.д.). Позвольте пояснить Вам этот расчет на данном примере:
- Вы приобрели автомобиль за 500 000 рублей.
- Вы продаете автомобиль за 400 000 рублей.
- Необходимо иметь документ, подтверждающий данный расход – покупку автомобиля.
- Расчет НДФЛ: (400 000,00 – 500 000,00)*13%=0
Или рассмотрим другой вариант расчета
- Вы приобрели автомобиль за 400 000 рублей.
- Вы продаете автомобиль за 300 000 рублей.
- Расчет НДФЛ: (400 000,00 – 300 000,00)*13% = 13 000 рублей.
Возникает ли у водителя обязанность по уплате НДФЛ при продаже автомобиля, находящийся в собственности более 3-х лет?
Ответ — да. Налоговая база для начисления НДФЛ равна цене продажи автомобиля, даже если он находится в собственности более 3-х лет. Однако, Вы имеете право уменьшить эту базу на налоговой вычет, при этом размер налогового вычета будет соответствовать полной сумме, полученной при продаже автомобиля и НДФЛ в этом случае станет равен 0.
Позвольте пояснить Вам этот расчет на данном примере:
- Вы продаете автомобиль за 400 000 рублей.
- Расчет НДФЛ: (400 000,00 – 400 000,00)*13%=0
Что нужно сделать, чтобы воспользоваться одним из возможных налоговых вычетов?
Вам необходимо предоставить налоговую декларацию по форме НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию, в которой Вы состоите на учете, не позднее 30 апреля следующего года (Например, если вы продаете автомобиль 20 ноября 2022 г., то декларацию Вам необходимо подать не позднее 30 апреля 2023 г.). Налоговый вычет предоставляется на основании Вашего письменного заявления в свободной форме при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию.
Если НДФЛ составляет 0 рублей, нужно ли подавать декларацию в налоговую инспекцию?
Да, физическое лицо обязано подать налоговую декларацию в налоговый орган по факту получения дохода от продажи имущества, принадлежащего ему на праве собственности.
Кто должен подавать налоговую декларацию?
Налоговую декларацию необходимо подавать собственнику автомобиля. Организация, осуществившая поручение физического лица по реализации автомобиля, принадлежащего физическому лицу, не признается налоговым агентом, т.е. не обязана предоставлять в налоговые органы сведения о доходах, полученных физическим лицом от реализации автомобиля.
